1、财务处工作职责、业务清单及办事流程1/36财务处工作职责、业务清单及办事流程财务处工作职责、业务清单及办事流程一、财务处工作职责一、财务处工作职责1、依据国家有关法律法规和规章制度，结合学校实际情况和财务管理要求，制定和完善学校各项财务规章制度和内部控制制度。2、根据预算法及学校事业发展重点，组织编制省级部门中期财政规划、学校年度教育经费支出预算和决算，对预算的执行进行全过程监督和控制，统筹安排调度学校各项资金，对学校经济活动进行财务综合分析和预测，为学校领导提供决策依据。3、遵守会计法和国家有关法律法规，执行学校各项财经制度，负责对全校的财务工作进行业务监督、检查，负责各类经费的收支核算，面
2、向学校发展服务，面向全校师生服务。4、根据学校事业发展需求，负责全校各类资金的筹集、使用、管理，盘活存量资金，确保货币资金安全，提高资金使用效益，支持学校各项事业发展。5、负责对学校二级单位的财会业务进行指导，加强对附属单位的财务监管，激发附属单位经营的积极性。6、负责基本建设投资的财务管理与会计核算工作，按要求编制各类报表、年度财务决算。7、做好同相关管理部门的组织、协调和配合工作。8、处理学校对外相关财经事务，积极配合教育、财政、物价、审计等上级有关部门的专项审计、检查，按要求对财会业务和管理方财务处工作职责、业务清单及办事流程2/36面的事项进行整改。9、加强全校财会人员队伍建设，负责全
3、校财会人员的业务学习、继续教育以及资格年审。10、完成学校领导交办的其他工作。二、财务处各科室业务清单及办事程序二、财务处各科室业务清单及办事程序（一）会计科业务清单及办事程序（一）会计科业务清单及办事程序1、资金收入核算（1）财政补助收入预算指标到达我校后，根据实际情况录入用款计划，按比例分配直接支付和授权支付的金额，待教育厅、财政厅审批后形成授权支付额度和直接支付额度，由会计人员作入账处理。（2）学杂费收入学生将学杂费存入指定银行卡中，高校收费系统将自动进行划扣（具体流程见附件 4）。对老生教材费的收取和退付，于每个学期开始，各班由专人持相关材料到财务处统一结算教材费，财务处依据教务处提供
4、的教材费结算表结算教材费并开具票据，各班凭教材费票据到教务处领取教材。会计人员根据银行对账单将学费、住宿费、培训费进行汇总，制作记账凭证，上缴国库。根据部门预算，分专项向财政厅申请学费等收入。（3）科研事业收入教工应提前到科研处报送横向科研项目合同或协议，登记项目名财务处工作职责、业务清单及办事流程3/36称、负责人、项目金额，财务处收到项目经费后（财政资金性质或其他通过银行汇入资金），联系科研处进行核实确认，将科研项目指标下达至各负责人账户中，财务查询系统数据更新后，教工即可查询到自己的项目。（4）代管款项收入收到各相关部门汇入/收取的款项，会计人员根据银行进账单作相应的收入，计入各部门代管
5、账户中。（5）其他收入，主要包括利息收入、捐赠收入等。2、各项支出核算（1）借款业务借款人填写借款凭证（一式三联），并持相关附件至财务处办理借款；会计人员根据借款人提供的相关附件，审核借款凭证的填写内容是否符合规范，审核无误后制作记账凭证；借款人在记账凭证上签字确认。相关要求：借款凭证不得涂改；审批意见中要按不同项目的要求，按规定由相关负责人签字审批；借款单位、日期、借款事由、大小写金额、汇入单位名称、账号、开户银行名称、备注要填写正确；所需附件为各种合同、协议、会议通知、采稿通知/录用通知等，借款金额需与附件金额一致。其中发放劳务费的，需提供经相关领导签字审批后的发放表，按照发放表合计金额借
6、款；为杜绝财务账上存在大量未还借款，本着前账不清后账不借的原则，规定每人只能借款一次，若要再次借款，需先还清上次借款；审批人和借款人不能为同一人。财务处工作职责、业务清单及办事流程4/36（2）报销业务具体报销流程见附件 1、附件 3，相关要求如下：票据要粘贴在“单据整理粘贴单”上，先将票据进行分类，同类票据粘贴在一起，按照票据大小排列粘贴，大张票据在上，左上对齐，小张票据在下，从左至右羽鳞状粘贴。票据过多时可以分多张粘贴单粘贴，张数、金额汇总填列在最后一张粘贴单上，并在每张粘贴单右上角注明页数和页码。票据边缘不得超出粘贴整理单的边缘。教育经费按照预算下达文件要求进行签批，专项经费依据相关文件进行签批，科研经费按照校科20159 号文件的规定进行签批。教育经费中的公用经费及专项不能支车辆运行费（单位有机动车辆维持经费的除外）、手机费、人员加班劳务费、招待费等费用。科研经费具体报销细则参照校科20159 号-11 号。特别要注意：购买设备、软件、办公用品和耗材、实验材料、图书资料等一项业务超过 500 元的，需在科研处验收清单上，由所在单位验收人签字并盖公章；一项业务超过 1 万元的物品
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