施工资料：造价预算公式.docx

1、11、预备费=基本预备费+涨价预备费2、基本预备费=（工程费+工程建设其他费）基本预备费率3、工程费=设备及工器具购置费+建筑安装工程费用4、涨价预备费 P=It（1+f）t-1 It建设期第 t 年的静态投资 f建设期物价平均上涨率5、静态投资=工程费+工程建设其他费+基本预备费6、投资方向调节税=（静态投资+涨价预备费）投资方向调节税率7、建设期贷款利息=（年初累计借款+本年新增借款2）贷款利率8、固定资产总投资=静态投资+涨价预备费+投资方向调节税+建设期贷款利息9、生产性建设项目拟建项目总投资=固定资产总投资+流动资金10、非生产性建设项目总投资=固定资产投资11、建设项目总造价=固定

2、资产投资总额12、项目的流动资金=拟建项目固定资产总投资固定资产投资流动资金率13、实际利率=（1+名义利率年计息次数）年计息次数-1=（1+rm）m-114、流动资金=流动资产-流动负债15、流动资产=应收（或预付）账款+现金+存货16、流动负债=应付（或预付）账款17、应收帐款=年销售收入年周转次数18、现金=（年工资福利费+年其他费）年周转次数19、存货=外购原材料、燃料+在产品+产成品20、外购原材料、燃料=年外购原材料、燃料动力费年周转次数21、在产品=（年工资福利费+年其他制造费+年外购原料燃料费+年修理费）年周转次数22、产成品=年经营成本年周转次数23、销售税金及附加=销售收入

3、销售税金及附加税率24、利息 I=总金额 F-本金 P25、利率 i=单位时间内所得的利息额本金 P100%26、F=P（1+i）n27、F=A（1+i）n-1i28、P（1+i）n= A（1+i）n-1i29、投资收益率 R=年净收益（或年平均收益）投资总额100%30、总投资利润率 Ra=（F+Y）K100%（F 正常年销售利润；Y 正常年贷款利息；K 总投资）F=销售收入-经营成本-折旧费-摊销费-税金-利息31、自有资金利润率 Re=FQ100% Q自有资金32、静态投资回收期 Pt=KA K总投资 A每年的净收益=（CI-CO）t33、Pt=（累计净现金流量出现正数的年份数-1）+上

4、一年累计净现金流量的绝对值出现正值年份的净现金流量34、动态投资回收期 Pt=（累计净现金流量现值出现正数的年数-1）+上一年累计净现金流量现值的绝对值出现正值年份的净现金流量的现值35、利息备付率（已获利息倍数）=税息前利润当期应付利息费用36、税息前利润=利润总额+计入总成本费用的利息费用37、当期应付利息=计入总成本费用的全部利息38、偿债备付费=可用于还本付息的资金当期应还本付息金额39、净现值率 NPVR=NPVKp（Kp 投资现值）40、增量投资收益率 R（2-1）=（C1-C2）（K2-K1）100%41、增量投资回收期 Pt（2-1）=（K2-K1）（C1-C2）42、增量投资

5、回收期 Pt（2-1）=（K2/Q2-K1/Q1）（C1/Q1-C2/Q2）：业务量不同情况下。43、综合费用法 Sj=Kj+PcCj44、年平均使用成本=（P-LN）N+设备的平均年度经营成本（P-LN）N设备的平均年度资产消耗成本 P设备目前实际价值 LN第 N 年末的设备净残值45、经济寿命 N0=2（P-LN）0.5/2/1、设备租赁的净现金流量=销售收入-经营成本-租赁费用-与销售相关的税金-所得税率（销售收入-经营成本-租赁费用-与销售相关的税金）2、租赁费用=租赁保证金占用损失+租金+担保费3、附加率法：每期租金 R=P（1+Ni）N+Pr=P（1N+i+r）P 租赁资产的价格；

6、N 总租期数；i 与总租期数对应的折现率；r 附加率4、 年金法分两种支付方式：期末等额支付 R=P（AP，i，N）期初等额支付 R= P（AP，i，N）（1+i）5、购买设备的净现金流量=销售收入-经营成本-设备购置费-贷款利息-与销售相关的税金-所得税率（销售收入-经营成本-折旧-贷款利息-与销售相关税金）6、利润（B）=销售收入-总成本-税金7、销售收入=单位售价（p）销量（Q）8、 总成本=变动成本+固定成本=单位变动成本 （Cv） 产量 （Q） +固定成本 （CF）9、销售税金=（单位产品销售税金+单位产品增值税）销售量（Q）10、B=pQ-CvQ-CF-tQ11、用产销量表示的盈亏平衡点 BEP（Q）=CF（p-Cv-t）12、用生产能力利用率表示的盈亏平衡点 BEP（%）=盈亏平衡点销售量正常产销量100% BEP（%）=年固定总成本（年销售收入-年可变成本-年销售税金及附加-年增值税）13、BEP（Q）=BEP（%）设计生产能力14、用销售额表示的盈亏平衡点 BEP（S）=pCF（p-Cv-t）15、销售单价 BEP（p）=年固定总成本设计生产能力+单位产品可变成本+单