公司财务管理制度范本.docx

1、第一章 总则第一条 为了加强公司财务管理，规范公司各项财务行为，使财务管理工作有章可循、有法可依，依据会计法、企业会计准则等相关法律、法规的规定，结合公司生产经营具体情况，特制定本制度。第二条 公司财务管理的基本任务和方法是：按照制定的财务战略，合理筹集资金，有效运营资产，控制成本费用，规范收益分配等财务行为，加强财务监督和财务信息管理，努力提高企业的经济效益。第三条 公司根据自身业务的需要，建立健全各项财务管理制度，包括但不限于：货币资金管理、应收账款管理、存货管理，固定资产管理、内部审计监督制度、成本控制制度等。上述各类业务的管理制度或办法为本制度的实施细则。第四条 本制度是公司财务活动必

2、须遵循的原则和规范。全体员工应自觉遵守。第二章 财务组织体系及职责第五条 财务部门机构设置1、公司负责人对公司会计核算及财务管理的建立健全、有效实施以及经济业务的真实性、合法性负责。公司财务工作在董事会领导下由总经理组织实施，公司主管会计工作的负责人对董事会和总经理负责。2、财务部门工作分为会计核算、财务管理两类，会计核算负责会计政策、核算方法、凭证、报表等核算内容准确、及时、完整；财务管理负责销售、成本、预算等分析、反馈、控制等管理工作，为生产经营提供财务支持。3、公司设立财务部，财务部部长为本部门的负责人，负责和组织公司会计核算和财务管理工作。部长由总经理提名、董事会按规定的任职条件聘用或

3、解聘。4、财务会计岗位根据业务需要设置，可以一人一岗、一人多岗或一岗 多人，并实行定期轮岗。会计岗位的任用采用回避制度。第六条 财务部门职责1、加强财务管理基础工作，对在经营活动中的发生的各类业务及时做好完整的、手续齐全的、计量准确的原始记录，并运用恰当的会计语言予以真实记录。真实、正确地反映企业的财务状况；编制公司各期财务报表和年度会计决算报告。2、按照国家税法体系制定税务计划，办理税务申报、交纳及汇算清缴工作，对税务合法、筹划有效负责。3、负责公司资金管理工作，按照相关制度办理资金结算，合理资金调配，确保资金安全。4、认真执行国家各项法律、法规，建立健全内部财务管理制度，加强财产物资的管理

4、和资金运用全过程的监控，严格内部牵制制度，防止弊端。第七条 财务部长职责1、编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金。2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。3、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。4、组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标。5、负责建立和完善公司已有的财务核算体系，管理控制流程，成本归集、分配制度。6、承办领导交办的其他工作。第八条 会计的主要工作职责1、按照国家会计制度的规定、记帐、复

5、帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。2、按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。3、善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。4、完成总经理或财务部长交付的其他工作。第九条 出纳的主要工作职责:1、认真执行现金管理制度。2、严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。3、建立健全现金、银行各种帐目，严格审核支付凭证，保证资金安全。4、严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。5、积极配合银行做好对帐、报帐工作。6、配合会计做好各种帐务

6、处理。7、完成总经理或财务部长交付的其他工作。第三章会计核算基础规范第十条 按照国家统一执行的企业会计准则，结合公司实际情况设置会计科目和会计政策，进行会计核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。第十一条 公司会计核算按月、季、半年度、年划分会计期间。会计年度采用公历制，即自每年的公历 1 月 1 日起到 12 月 31 日止为一个完整的会计年度。第十二条 公司以权责发生制为主要记账原则，一般情况下以历史成本作为会计计量基础；在满足会计准则规定的条件下，对某些金额能够取得并可靠计量的会计要素，可以采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值来计量；如果资产在取得后发生减值，需要计提相应的减值准备。第十三条 公司采用借贷复式记账法作为记账方法，以人民币作为记账本位币。第十四条 公司按照会计准则的规定，对当期已经实现的收入和已经发生或应当承担的费用，不论款项是否收付，都应作为当期的收人和费用；凡是不属于当期的收入和不该当期承担的费用，即使款项已在当期收付，也不作为当期的收入和费用。同时必须按照配比原则，确保各项收入和与其相关的成本、费用，在同一会计期间内予以确认。第十五条 公司对支出的