公司采购授权审批制度.docx

1、采购授权审批制度第 1 章总则第 1 条目的为明确审批人对采购与付款业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理采购与付款业务的职权范围和工作要求，特制定本制度。第 2 条采购业务中审批人应当在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。第 3 条严禁未经授权的机构或人员办理采购与付款业务。1采购员应当在职权范围内，按照审批人的批准办理采购与付款业务。2对于审批人超越授权范围审批的采购与付款业务，采购员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。第 4 条对于重要和技术性较强的采购业务，采购部应当组织专家进行论证，实行集体决策和审批，防止出现决策失误而给公司造成严重损失。第

2、 2 章采购业务程序第 5 条请购使用部门、仓储部门及其他相关部门根据公司采购预算、实际经营需要等提出采购申请，经部门经理签字后，及时向采购部门提出采购申请。第 6 条审批采购部经理、财务总监、总经理根据规定的职责权限和程序对采购申请进行审核审批。1采购预算内采购金额在 2 万元以内的，采购部经理审批；采购金额在 2 万5 万元的，采购部经理审核，报请财务总监审批；采购金额在 5 万元（含）以上的，由财务总监审核，报请总经理审批。2超预算或预算外采购项目均由财务总监审核，总经理审批。3对不符合规定的采购申请，审批人应当要求请购人员调整采购内容或拒绝批准。第 7 条采购1采购部经理根据经过审批的

3、请购内容，组织采购员进行采购。2采购员进行市场调查，进行比质、比价，拟定供应商名单，经采购部经理审核并提出参考意见后，交总经理最终确定合格供应商名单。3采购部根据合格供应商名单进行采购谈判，采购员拟定采购合同后，交采购部经理审阅，报相关负责人审批后签订采购合同。（1）采购计划范围内金额在 2 万元以下的采购合同，需由财务部审核后交采购部经理签订采购合同即可。（2）采购计划范围内金额在 2 万5 万元以内的采购合同，需交财务部审核，财务总监审批后授权采购部经理签订采购合同。（3）采购计划范围内金额在 5 万元以上的采购合同，经财务总监审核、总经理审批后交授权采购部经理签订采购合同。（4）采购计划

4、外的所有采购合同，需由财务部核对后，交财务总监审核，总经理审批后授权采购部经理签订采购合同。第 8 条验收质检部门根据公司有关验收规定对采购的物资进行验收并入库，对于在验收中发现的问题应及时通知采购部，采购员根据验收情况进行办理。1验收过程中出现的采购商品或劳务数量不符合公司规定的情况，采购员需提出解决方案，报采购部经理审批。2采购商品出现重大质量问题，由采购部经理组织召开问题解决会议，邀请质检部、财务部、技术等相关人员参加；采购部负责编写 问题解决方案，经总经理审批后负责处理。第 9 条付款1财务部应付账款会计对采购业务的各种原始凭证进行审核，具体审核采购的各种单据和凭证是否齐备，内容是否真

5、实，手续是否齐全，计算是否正确。2应付账款在 2 万元以内的，财务部经理审批；应付账款在 2 万5万元的，财务部经理审核，财务总监审批；应付账款在 5 万元以上，财务总监审核，总经理审批。3预付款与定金在 1 万元以内的，财务部经理审批即可；预付款与定金在 1 万3 万元以内的，报财务总监审批；预付款与定金在 3 万元以上的，由总经理审批。4审核无误后交财务部应收账款会计开具付款凭证，交出纳办理货款支付，并通知采购员联系供应商。第 3 章采购账务处理第 10 条财务部在采购单据齐全的情况下，按照会计核算规定及时、准确地编制记账凭证。第 11 条将请购单、订购单、验收单、外购物资入库单、专用发票以及进口物资的报关单等支持性凭证附在记账凭证的后面。如凭证资料较多，也可另外装订成册，注明索引号后存档。第 12 条每月应根据记账凭证准确、及时地登记入“存货”及“货币资金”、“应付账款”分类明细账。第 13 条对账1财务部门应于每月末与供应商进行货款结算的核对。2取得供应商对账单，审核其余额与企业“应付账款”余额是否一致，在考虑买卖双方在收发货物上可能存在时间差等因素之后，公司与供应商的月末余额应保持一致。第 4 章附则第 14 条本制度由采购部会同公司其他有关部门解释。第 15 条本制度自年月日起开始实施。第 16 条相关文件表单1 问题解决方案。2 会计核算规定。