会计档案管理制度.docx

会计档案管理制度（1）凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。（2）会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，表明月份、季度、年起至、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记账、主管），由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。（3）会计报表应分月、季、年报，按时归档，由总经理指定专人保管，并分类填制目录。（4）会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。附录：现金银行存款收支日报表附表 10-23序号档案名称保管期限备注一会计凭证类1原始凭证15 年2记账凭证15 年3汇总凭证15 年二会计账簿4总账15 年包括日记总账5明细账15 年6日记账15 年现金和银行存款日记账保管 25 年7固定资产卡片固定资产报废清理后保管 5 年8辅助账簿15 年三财务报告类包括各级主管部门汇总财务报告9月、季度财务报告3 年包括文字分析10年度财务报告（决算）永久包括分子分析四其他类11会计移交清单15 年12会计档案保管清册永久13会计档案销毁清册永久14银行余额调节表5 年15银行对账单5 年