xx公司预算编制调研报告(55页).doc

1、XX 公司全面预算管理项目调研报告调研报告XX 公司股份有限公司全面预算项目调研报告第 2 页 共 55 页目目录录1 1前言前言.41.1调研目的.41.2调研方法.41.3调研范围.41.4调研记录.51.5关键人员.62 2总体概述总体概述.72.1现状及需求概述.72.2系统框架.123 3预算体系搭建与问题分析预算体系搭建与问题分析.173.1整体预算业务流程规划.173.2收入回款目标规划.213.3经营目标规划.233.4收入回款预算.253.5日常费用预算（包括管理费用、销售费用、制造费用）.273.6人力薪酬预算.313.7资本性支出预算.343.8成本预算.393.9科研项

2、目预算.493.10 其他类预算.523.11 以公司为单位预算业务流程.错误！未定义书签。错误！未定义书签。4 4预算审批与汇总发布预算审批与汇总发布.534.1预算审批流程.534.2预算汇总发布.535 5预算执行与分析预算执行与分析.536 6关键性业务需求关键性业务需求.546.1提高预算编制效率.556.2完善或调整现有预算业务模型.55XX 公司股份有限公司全面预算项目调研报告第 3 页 共 55 页6.3预算考核分析.557 7附件：附件：.558 8其他未尽事宜其他未尽事宜：.错误！未定义书签。错误！未定义书签。XX 公司股份有限公司全面预算项目调研报告第 4 页 共 55

3、页1前言1.11.1 调研目的调研目的根据XX 公司预算项目实施计划书，第一阶段的工作内容：对 XX 公司的预算管理现状进行调研和需求分析，本报告为第一阶段工作的交付成果。在需求调研阶段，我们分别针对公司的管理人员及业务人员通过访谈对当前公司与全面预算管理相关的流程，包括战略管理、预算管理、业务流程的现状进行了初步了解，并取得了相关文档资料进行验证。我们也通过访谈进一步了解了管理层对目前预算管理存在问题的看法以及未来的需求。本报告内容为对目前与预算管理相关的各流程现状、问题及需求进行汇总分析，以便我们有针对性地开展下一步的全面预算规划设计。1.21.2 调研方法调研方法培训启发、访谈调研、资料

4、收集整理。1.31.3 调研范围调研范围目前的预算管理体系由预算管理委员会牵头，从集团制定的年度目标出发，拟定以销售收入、生产成本、利润为导向的考核及管控计划。根据医贸公司销售规划目标，集团进行汇总、平衡，并将年度目标按组织架构层级进行分解，以形成各预算责任中心目标。预算编制方法采用年度固定预算，周期为一年。日常运营中，公司采取的是以专业职能分工为主的组织架构（即组织架构体系管理）。而由于 XX 公司在组织架构中流程管理、归口管理等没有形成有效的制度依据，因此组织架梳理也成为该预算项目的重点调研范围。根据目前的预算管理体系的可分解为战略管理、预算编制、预算调整、预算控制及分析、预算预测 5 个

5、流程。所以我们在调研过程中重点调研了如下内容：组织架构、年度经营计划目标、年度预算、季度滚动预算、预算控制及分析（此内容不作为第一阶段工作重点）、预算指标、预算编制依据、财务核算。收入预算：按组织架构、按产品、按区域、按期间、按规划收入、按销售数量；销售成本：按组织架构、按产品、按区域、按期间、按内部交易价格、按销售数量；回款预算：按组织架构、按人员、按区域、按期间、按规划回款；生产成本预算：按组织架构、按产品（包括：原材料、辅助材料、包装材料、动力成本、XX 公司股份有限公司全面预算项目调研报告第 5 页 共 55 页直接人工、制造费用分摊）、按单位成本、按生产数量；采购预算：物资部、按材料

6、名称（包括：原材料、辅助材料、包装材料、按半成品）、按招投标价格、按采购数量；材料库存预算：物资部、按期初库存、按入库数量、按出库数量、按安全库存；产品产量预算：按生产中心、按各分子公司生产部、按生产车间、按产品、按期初库存、按生产数量、按发货数量；费用预算：按组织架构、按预算科目、按编制依据、按归口管理部门、按费用率、按期间；人力预算：按组织架构、按职级标准、按人员、按科目（工资、五险一金、福利、奖金）、按期间；固定资产：按组织架构、按归口管理、按资产名称、按金额、按数量、按采购期间；无形资产：按组织架构、按资产名称、按金额、按采购期间；财务费用、税费：财务部、按财务费用（银行贷款、财务费用）、按税费；科研项目等：按组织架构、按科研项目名称、按预算科目、按费用化、按资本化；营业外收入支出：按法人公司、按项目名称；资金计划：按预算应收和应付、并附明细表单；利润预算：按组织架构、按集团层面；1.41.4 调研记录调研记录预算编制模块预算编制模块调研内容调研内容被调研部门被调研部门调研方式调研方式结果文档结果文档预算业务流程及日常费用1、组织架构；2、预算体系搭建整体思路；3、预算编制方法