1、集团审计工作手册讲解了大江集团股份有限公司编制的内部审计体系及其具体内容。手册分为序言和三个部分展开论述。序言阐明了编制审计手册的目标、体系结构以及适用范围等内容。本序言明确指出，为了保证内部审计人员能够按照独立、客观、公正的基本原则开展工作，并提升其业务水平和工作效率，需要构建一个包括内部审计制度、具体规范以及实务指南三个层次在内的审计手册系统。第一部分介绍了内部审计制度是审计人员执行工作的基础标准，涵盖了基本胜任能力和行为准则等内容。第二部分内部审计具体规范细化为十个方面的规范条目，从方案编制到证据收集直至审计档案工作都做出了严格的规定；还专门设有关于任期经济责任审计的方法介绍。第三部分内
2、部审计实务指南占比较大，涵盖流通业务与财务、工程预决算、内部控制制度评价、货币资金流转、结算业务等9个重要领域审计的具体操作指南，针对不同领域的实际业务情况给出了细致入微的工作指引。集团审计工作手册适用于集团内部所有与审计活动相关的职能部门或人员。它特别适合那些从事内部监督评估工作的人员使用，包括但不限于负责编制审计报告的一线员工、承担审计管理任务的中层管理人员、决策层中的首席风险官或者合规负责人，乃至其他需要参考此标准执行相应工作任务的职员。此外，对于希望了解该集团运作流程及合规要求的利益相关方而言，手册亦能提供有益的信息。该文件旨在促进全体工作人员共同遵循既定的操作程序，提高整个集团的财务管理质量与审计效率，保护公司及其股东的利益，增强公司的稳定性和公信力。
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