社会保险经办内部控制规范LDT05-2022.pdf

1、LD中华人民共和国劳动和劳动安全行业标准LD/T 052022社会保险经办内部控制规范Specification for internal control of social insurance administration2022-07-18 发布2022-08-01 实施中华人民共和国人力资源和社会保障部发 布ICS03.060CCSA11备案号 86593-2022LD/T 052022I目次前言.1范围.12规范性引用文件.13术语和定义.14基本原则.15内部控制组织.26风险评估.27内部控制运行.38内部控制监督检查.5附录 A（资料性）社会保险经办内部控制自查工作流程图.7附录

2、 B（资料性）社会保险经办内部控制日常监督检查工作流程.8附录 C（资料性）社会保险经办内部控制专项监督检查工作流程.9附录 D（资料性）社会保险经办内部控制监督检查工作底稿.10参考文献.11LD/T 052022III前言本文件按照 GB/T 1.12020标准化工作导则第 1 部分：标准化文件的结构和起草规则的规定起草。请注意本文件的某些内容可能涉及专利。本文件的发布机构不承担识别专利的责任。本文件由中华人民共和国人力资源和社会保障部社会保险事业管理中心提出。本文件由全国社会保险标准化技术委员会（SAC/TC 474）归口。本文件起草单位：人力资源和社会保障部社会保险事业管理中心、江西省

3、社会保险管理中心、山西省社会保险局、辽宁省社会保险事业服务中心、黑龙江省社会保险事业中心、上海市社会保险事业管理中心、江苏省社会保险基金管理中心、郑州市社会保险中心、台州市社会保险事业管理中心、淄博市社会保险事业中心、深圳市迪博企业风险管理技术有限公司。本文件主要起草人：刘睦平、李石磊、汤立新、付建华、王微、孔宪江、边瑞彪、洪艳、于占淮、王爱凤、王涛、廖粲、张菁、周蒙、李华亮、王永超、王娴静、张冰静、胡树青、耿晓月、孙桂芳、胡为民。LD/T 0520221社会保险经办内部控制规范1范围本文件提出了社会保险经办内部控制的基本原则，规定了内部控制组织、风险评估、内部控制运行、内部控制监督检查等内容

4、。本文件适用于各级社会保险经办机构开展内部控制工作。其他受委托开展社会保险经办的机构参照执行。2规范性引用文件下列文件中的内容通过文中的规范性引用而构成本文件必不可少的条款。其中，注日期的引用文件，仅该日期对应的版本适用于本文件；不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本文件。GB/T 18894电子文件归档与电子档案管理规范GB/T 20269信息安全技术 信息系统安全管理要求GB/T 20270信息安全技术 网络基础安全技术要求GB/T 20271信息安全技术 信息系统通用安全技术要求GB/T 31594社会保险核心业务数据质量规范GB/T 31599社会保险业务档案管理规

5、范GB/T 32621社会保险经办业务流程 总则GB/T 35273信息安全技术 个人信息安全规范3术语和定义社会保险经办内部控制 the internal control of social insurance administration社会保险经办机构对单位内部各部门、岗位和工作人员从事社会保险管理服务工作及业务进行规范、监督和评价的行为。4基本原则4.1合规性应符合国家法律法规和社会保险政策。4.2全面性应覆盖经办社会保险业务的机构、部门、岗位和人员及所有经办事项和经办环节。4.3系统性应对所有经办事项、经办环节实行系统性设防，所有部门、岗位和人员相互协同、相互联动。LD/T 0520

6、2224.4制衡性各部门、各岗位、各经办事项和经办环节应权责分明、相互衔接、相互制约。5内部控制组织5.1内部控制管理组织体系应建立以内部控制工作领导小组为决策层，业务、基金财务、信息系统管理、数据管理、档案管理等部门为执行层，稽核内控部门为组织和监督层的内部控制管理组织体系。5.2内部控制决策层应成立内部控制工作领导小组，由主要负责人任组长，所有部门负责人为成员，领导小组是内部控制的决策层，主要职责包括但不限于：a)负责本单位社会保险经办内部控制体系的建立健全和有效实施；b)对本单位开展的内部控制监督检查和内部控制评价情况进行审议；c)对本单位内部控制实施情况进行监督。5.3内部控制执行层内部控制执行层包括业务、基金财务、信息系统管理、数据管理、档案管理等部门，承担内部控制的运行职责，包括但不限于：a)开展岗位设置，明确人员职责、培训、考核与奖惩；b)负责本部门所有经办事项、经办环节的内部控制工作；c)开展本部门风险评估工作；d)开展本部门内部控制自查整改工作；e)配合内部控制监督检查部门开展内部控制评价工作；f)配合审计、监督等部门完成检查和整改等相关工作。5.4内部控制组织和监督