财务规章制度参考模板范本.doc

1、财务规章制度1/201财财务务规规章章制制度度财务规章制度2/202(一)总则：1为加强公司的财务工作和经营管理以及提高经济效益，特制定本规定。2公司财务部门的职能是：1认真贯彻执行国家有关的财务管理制度，遵守会计法、公司法及集团公司章程；2建立健全财务管理的各种财务管理制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律；3积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益；4编制信贷计划，积极筹措资金；加强应收款管理，搞好资金回笼；厉行节约，合理使用资金；5 合理分配公司收入，及时完成需要上缴的税收及管理费用；6及时报送各种报表，主动配合财政、税务、银行等有关部

2、门了解、检查财务工作；7办理公司交给的其他工作。3公司财务部由经理兼总会计师，下设主管会计、会计、出纳。(二)岗位职责制度：1财务经理兼总会计师负责公司的下列工作：1编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划；拟定资金筹财务规章制度3/203措和使用方案，开辟财源，有效的使用资金；2进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消费、节约开支、提高经济效益；3建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析；定期检查分析公司财务收支、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好参谋助手；4审核公司原始凭证的真实性、合法性、

3、合理性、规范公司的经济行为；5完成总经理交办的其他工作。2主管会计的工作职责：1编制和报送各种报表；2办理信贷手续；3办理工商、税务、信贷的年检工作；4负责往来帐款的核对，及时收取应收帐款；5负责公司的发票管理工作和档案保管工作；6当好财务部经理的助手，完成财务经理交办的其他工作。7认真审核记帐凭证的科目运用是否恰当；8审核所附原始凭证的准确性，是否符合有关规定，是否有不合法、不合理的收支凭证，发现问题及时向财务经理汇报处理；财务规章制度4/2049及时完成帐簿的登记工作；10打印、装订凭证和帐簿，完成会计资料的归档工作；11负责有关帐务的查询工作；12完成财务经理交办的其他事务。3财务处出纳

4、的工作职责：1认真执行现金管理制度；2严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不得坐支现金，不得白条抵库；3严格审核收支凭证，加强支票管理，严格支票使用手续；4积极配合银行做好对帐、报帐工作，及时编制银行余额调节表；5配合会计做好各种帐务处理；6完成总经理交办的其他工作。4财务处记帐员的工作职责：1认真审核记帐凭证的科目运用是否恰当；2审核所附原始凭证的准确性，是否符合有关规定，是否有不合法、不合理的收支凭证，发现问题及时向财务经理汇报处理；3及时完成帐簿的登记工作；4打印、装订凭证和帐簿，完成会计资料的归档工作；财务规章制度5/2055负责有关帐务的查询工作；6完成财务经理交办的其他

5、事务。(三)财务管理制度：1事业部（分公司）承揽工程必须经公司承揽，一切收入款项必须拨入公司帐户，经总经理批准按公司统一规定分包给事业部（公司）。分公司实行独立核算，自负盈亏，税金由公司代扣。2各项目负责人在任职期间，应实行抵押或协议的方式对项目部的经济活动负责，抵押物及协议由公司根据具体情况制定，以个人不动产抵押的必须经有关部门登记、公证。3公司实行合并报表及年度审计，每月 27 日是公司的结帐日期，一年一度的审计工作由公司统一安排。财务人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证，会计、出纳、记帐员都必须在记帐凭证上签字，所购材料物资必须经保管员办理出入库手续。

6、4财务人员应对本公司实行会计监督，对不真实、不合法的原始凭证不予受理；对不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充。5财务人员应会同有关人员定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。发现问题应及时写出书面报告，并请求查明，做出处理。6 财务人员调动工作或离职，必须与接管人员办理交接手续，财务规章制度6/206并有专人监交。7公司必须按会计制度和税法规定提取福利费、教育经费、折旧等，发生的医药费、赞助费、罚款等按规定列支，不得列支成本，超支的招待费由本单位自有资金列支。8公司的工资、奖金按不超过产值 25的工资含量(在税务政策不变的前提下)列支成本，超出部分按税法规定缴纳所得税。9未经公司同意不得滥发奖金，对发放的工资、奖金按税务规定应缴纳个人所得税的，由本公司代扣，个人负担。10各部室（事业部、分公司）不得私自设立帐户，不得坐支任何收入款项，不得签发空头支票。11公司根据利润总额，先弥补前年度亏损，再按规定计提企业所得税，按公司章程规定提取盈余公积金、公益金后，再进行分配，其分配方案由各公司总经理进行拟定，报公司总裁审议决定。12公司对各分公司、事业部的闲置资金，在不影响分