支票管理制度.doc

支票管理制度讲解了支票的管理和使用流程，确保资金安全和账务准确。文件规定支票由出纳员或总经理指定的专人保管，使用时需填写“支票领用单”，并经过总经理批准签字后才能领取。支票需按批准金额封头，加盖印章，填写日期、用途和登记号码，领用人需在支票领用簿上签字备查。支票付款后，需凭支票存根和发票，由经手人、会计和保管员签字确认，并经总经理审批后交出纳人员，出纳人员统一编制凭证号并登记银行账号，领用人在相关记录上注销。月底清账时，财务人员凭“支票领用单”转应收款，从领用人工资中扣还，若当月工资不足，则逐月延扣，待报账手续完善后再补发工资。对于报销时短缺的金额，财务人员应及时催办，并在月底按相关规定处理。公司财务人员支付任何款项，无论金额大小，均需总经理签字，总经理外出时可先付款后补签。支票管理制度适用于企业内部财务管理，特别是出纳、会计和财务管理人员，旨在规范支票的使用和管理流程，确保财务操作的合规性和透明度，减少资金风险，提高财务管理水平。