应收账款追收管理制度1、建立应收账款帐目，明确应收货款，分期应收账款和应收票据的数额、期限、应付款人等内容。2、建立应收账款账龄分析分级表，将应收账款按账龄分为合同期内、进入预警期内、到期、逾期、进入最后通牒期，进入专业追账期、付诸法律期和坏账期八级，制订相应的催收措施。3、对应收账款加强日常监督，根据实际情况每周或每月打印出会计账上全部接近到期的应收账款记录进行分析和诊断，对每笔账款作出处理意见。4、制订商账（逾期应收账款）追收办法，培训催收、追收人员。5、设计商账追收工作流程，包括内勤提示、外勤催收、委托专业信用管理公司追收、法律诉讼。商账追收程序一般应包括下列步骤：步骤阶段时间段联系方法催账形式 1 提醒客户逾期第一天传真礼貌提示 2 提醒客户以后第 4 天传真再度提示 3 了解问题以后第 4 天电话了解客户发生了什么问题 4 第一次正式催账以后第 4 天传真显示证据 5 严肃通知以后第 4 天传真严肃通知 6 第二次正式催账以后第 4 天传真显示证据 7 压迫客户式谈话与 6 同一天通话/拜访表达不满 8 第一次经理对话以后第 3 天电话催账级别升高 9 第二次经理对话以后第 3 天电话最后一次谈话 10 最后通知以后第 3 天挂号信最后通牒 11 送专业追账公司一周以后委托追账与追账代理签约 12 提出法律诉讼半年以后委托律师法律行动
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