项目计划成本管理工作指导意见书.pdf

1、1/10中建市政工程有限公司项目计划成本管理工作指导意见书中建市政工程有限公司项目计划成本管理工作指导意见书（试行）（试行）1总则总则1.1制定的目的制定的目的为深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神，主要进一步规范计划成本管理工作，指导各项目过程应用计划成本管控，促进项目基础管理能力，全面提升公司整体盈利能力，特制定本指导意见书。1.2制定的依据制定的依据1.3中国建筑一局（集团）有限公司项目计划成本管理工作指导书（建一商务字【2021】7 号）。1.4适用范围适用范围适用于公司境内的施工总承包项目（含投资类施工总承包项目），境外项目可参照本指导意见书执行。1.5名词解

2、释名词解释标前成本：标前成本：根据招标文件、图纸、工程量清单、技术规范性、以及施工组织设计等，综合考虑项目工期、质量、安全等多个因素，基于企业分包劳务价格、市场材料价格、机械设备使用费、其他直接费、间接费等投入，在标前测算发生的项目全部成本费用。计划成本：计划成本：在项目投标测算成本的基础上，项目部通过优化管控措施编制的项目预计成本，作为项目部成本控制指标的依据。商务策划：商务策划：基于合同收入、计划成本和实际成本三算对比分析的基础上，制定项目风险化解和创效措施，明确商务策划责任分解和落实的机制，实现项目预收益目标。2管理职责2管理职责2.1商务成本中心商务成本中心2/102.1.1完善本单位

3、计划成本管理体系，制定项目计划成本管理制度和管理流程；2.1.2建立以目标责任考核为基础，计划成本管控为手段，全周期、全过程对过程成本进行总控管理和预警机制；2.1.3组织实施各项目计划成本管理工作，指导、监督、检查项目计划成本实施情况；2.1.4督促项目依据计划成本进行成本责任分解，并督促签订项目目标责任书。3计划成本应用3计划成本应用项目计划成本是现场组织施工、签发限额领料单、招采控制价、工程盘点、项目运营分析及开展项目经济活动分析的依据，计划成本是项目实际成本管控的标尺。3.1招标限价招标限价通过计划成本进行项目成本的过程管控，监督项目分包、分供招标、合同签订、付款、结算等工作。计划成本

4、的工程量作为分包、分供招标招标清单工程量，其价格可直接应用为招标控制价。涉及量价变化的分包、分供合同，其签订前须对应相应计划成本调整审批，并制定具体成本化解措施。同时，计划成本作为分包、分供过程月度结算及最终结算的控制标准。3.2消耗管控消耗管控经公司审批后的计划成本中的人工、材料、机械、非实体等各类经济指标进行细化，并将计划成本指标分层级落实签订目标责任状。通过目标责任状的签订充分调动项目部每个成员的成本意识，从而建立相应的控制措施及详细的全面部署，实现对项目成本的分解落实，并以计划成本作为项目成本控制的底线管理目标。3.3风险识别风险识别以计划成本为核心参照标准进行成本分析，分析成本超支和

5、亏损项，针对项目的盈亏点、业主背景、合同文件与清单的错误，以及施工方案的重难点等多方面的进行商务专项策划。对收入、计划成本、实际成本进行三算对比分析，及时发现项目成本管理存在的问题和风险，并制定专项管理纠偏措施，确保项目完成各项成本管理目标。项目经理为项目部计划成本管理的第一责任人，负责牵头组织计划成本的编制、实施、调整等全面管控工作；3/104商务策划商务策划4.1.1创效策划通过预计总收入和计划成本对比分析盈亏点，进一步梳理项目风险点，将投标期间不平衡报价策略落地和套现；在确保履约保证的基础上，由项目经理牵头组织二次营销策划，做好现场签证和合同外费用补偿工作，达到“开源”；通过劳 务分包、

6、专业分包、物资采购、技术优化、优化工艺等内控管理，实现“节流”，制定具体实施策划方案，明确具体立项事项和金额、责任人、计划完成时间等内容，实施过程动态调整、跟踪和落实策划实施点，最终达到项目降本增效的目的，最终实现项目盈利，具体策划表详见附件 1-表 1-商务策划。5计划成本编制计划成本编制5.1编制原则编制原则5.1.1项目计划成本编制应在标前成本基础上，通过图纸深化设计、施工方案优化、分包方案优化、材料采购及控制方案优化、管理费用优化、签证索赔方案优化等措施调整修改，满足项目合同履约所需的预计成本支出，遵循“按施工工艺、分施工流水段、分部分项”的原则。5.1.2根据业主合同清单价格和投标成本测算价，按照标价分离的原则，将合同收入和计划成本按照计划成本科目拆解和重新归集，其中预计总收入分为初始合同收入（合同中标价）和合同收入调整；其中预计总成本（计划成本）分为初始计划成本和计划成本调整。5.2编制要求编制要求5.2.1对于图纸齐全的项目，要求在开工后 60 天内需完成项目计划成本编制和项目评审工作（详见附件 3-表 1 计划成本评审表）。5.2.2对于工程体量特别大、图纸不完善或其他