财务管理制度讲解了公司财务工作的具体操作规范和管理要求。该制度明确了会计年度的时间范围,规定了会计凭证、账簿、报表等资料的真实性和完整性要求。文件指出,财务工作人员在处理会计事项时必须填写或获取原始凭证,并根据审核后的原始凭证编制记账凭证,所有相关操作需经会计和出纳员签字确认。此外,财务工作人员需定期与总经理办公室人员进行财务清查,确保账簿记录与实际物品和款项一致。制度还强调了财务人员的会计监督职责,对于不真实、不合法的原始凭证不予受理,并要求对不准确、不完整的凭证进行更正和补充。财务人员在发现账簿记录与实物、款项不符时,应立即向管理层书面报告并请求处理。文件还规定了内部稽核制度和财务审计的要求,明确出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和相关账目登记工作。最后,制度详细说明了财务工作人员调动或离职时的交接手续和监交要求。财务管理制度适用于各类企业的财务管理活动,特别是需要严格遵守会计法规和财务内控制度的企业。该制度为财务工作人员提供了明确的操作指南和行为准则,有助于提高财务管理的规范性和透明度,确保企业财务信息的真实性和准确性。同时,该制度也适用于企业内部审计和外部监管机构,为其提供了一套标准化的财务管理和监督依据。