1、成本视角下的项目运营 曾志超 一 成本管理的价值 目 录 三 成本管理体系 四 成本管理中的效益管理 五 成本管理中的效率管理 二 成本管控新思维 第一章 成本管理的价值 1.1 成本管理的理念 1.2 成本管理的目的 1.3 成本管理的理念 成本管理提倡收益最大化，反对成本浪费。大运营管理中，成本管理服务于经营目标，以客户为导向合理分配成本，通过成本管理，为客户创造最佳的体验价值，创造企业的合理利润，从而实现成本管理的价值目标和组织目标，提高企业的成本竞争力。1.1 成本管理的理念 利润是企业永恒的目标 利润=收入 成本 （产品竞争力）（成本控制力）成本是为经营结果服务 1.2 成本管理的目
2、的 前置成本控制 设计阶段 施工阶段 竣工 100%20%成本决定曲线 成本发生曲线 施工图设计完成时，该项目80%成本已确定 1.3 成本管理的理念 第二章 成本管控新思维 洞察行业热点 主流标杆动态专题实战案例 精炼萃取精华地产全专业 项目开发全流程模块化成体系现有成控思路下的管理困境 局限性&瓶颈 产品基因 对租售端的有效成本 常造成成本错配 成本测算 事后核算型、随意性 业务开发 产品库、作业手册、（目标及复盘）难以解决 管理短板造成 的无效成本发生 形同虚设 动态成本 监控滞后 成本管理 力量分配和 价值点错配 战略 洞察 运营 赋能 项目 成功 组织 活力 3-5年战略目标 规模增
3、长 行业排名 盘家底 土储&库存 找缺口 资金&土地 定红线 质量&成本&进度 保供货 开工&开盘竣工&交付 促回款 首开&续期去化&回款 项目选择、分期、分批 项目运营策划 拿地投资测算 N 示范区、首开产品、货量 去化与回款覆盖峰值 收益监控 多版本对比 动态收益监控 偏差预警纠偏 投模 分析 现金流监控 销售收入 成本支出 税金 三费 数据监控 阿米巴 内部竞争 组织裂变 专项奖罚 项目跟投 超额激励 业绩考核 组织创新 激励&考核 大运营主流管理框架图 大财务、大运营思路做好成本管理 最佳运营状态：以最少的本金投入，在最短的时间内，赚取最高的利润。ROE=盈利 能力 经营效率 财务杠杆
4、 销售净利率 资产周转率 权益系数 收入提升 土地价值 产品领先 品牌营销 优质服务 客户敏感 开源 成本管理 产品标准化 配置标准 集中采购 责任成本 无效成本 节流 费用管理 营销费用 财务费用 管理费用 税务 税务筹划 计划管理 营销费用 财务费用 管理费用 资产管理 快速去化 存货去化 产销匹配 弹性调整 资金管理 合作借力 多类融资 收支管理 盘活资产、快速周转 融资、合作 从全成本各阶段突破关键点提升成本管理 立项阶段 设计阶段 招采阶段 施工阶段 结算阶段 精确估算、成本对标 目标成本确定 优化基金，风控预案 供应商寻源、招采、更新维护 清单和预算（企业标准、载价）精确估算、成本
5、对标 找短板-成本偏差原因分析 结算审核（核量审价）沉淀实际结算成本 成本指标计算 增加销售面积 净资产收益率（ROE）=销售净利率 资产周转率 权益系数 人、流程、知识 销售加速 提升产品品质 产品创新和品牌经营 满足客户需求 会员持续经营 土地 获取土地 资金管理 动态 现金流 扩充 资金量 多项目运营 计划管理 采购管理 成本管理 跨区域多项目运营 吸引客户 提升价格相对优势 增加销售收入 控制成本 提高存活周转率 扩充资产 信息化、数据驱动精准成本决策 打造企业自己的成本数据平台 01 机制 及应用 03 技术平台 解决方案 02 统一标准 以始为终-数据思维，深挖应用 统一数据标准（
6、清单列项、指标科目）统一作业标准（成本作业线下转线上，通过信息化实现管控）共创，共建，共享！建立成本数据库；后续项目对标、投测等应用。ERP基础上补充建设成本数据库 作业由线下转线上，实现数据格式化储存 数据伴随管理流程审批自动沉淀 信息化、数据驱动精准成本决策 打造企业自己的成本数据平台 01 机制 及应用 03 技术平台 解决方案 02 统一标准 以始为终-数据思维，深挖应用 统一数据标准（清单列项、指标科目）统一作业标准（成本作业线下转线上，通过信息化实现管控）共创，共建，共享！建立成本数据库；后续项目对标、投测等应用。ERP基础上补充建设成本数据库 作业由线下转线上，实现数据格式化储存 数据伴随管理流程审批自动沉淀 成本管控突围总结 产品、营销、成本三方协作 增配适配方案 菜单式管理 巡航导弹 成本体系化 成本属地化 成本标准化 产品标准化 标准成本地图 高周转、低成本 标准成本地图体系建立 成本体系化 成本属地化 标准成本地图，实现快速精准成本定位 成本管理精度高 巡航导弹 产品适配，打通成本、产品、营销管理壁垒 产品、营销、成本 价值工程 三方协作 V=F/C 增配适配方案
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