财务印章管理制度.docx

1、财务印章管理制度为保证公司财务会计核算的正常进行，加强内部控制机制，维护公司资金财产安全，特制定本制度。（1）公司财务印章分三种：财务专用印章、法人代表人名印章和会计人员人名章。（2）公司财务专用印章，用于代表公司办理银行款项支付、出具有关票据等业务；公司法人代表人名印章，用于办理银行款项支付时预留银行印鉴；会计人员人名印章，用于办理财务部门有关会计凭证等会计业务，对外提供会计报表。（3）财务印章是公司在银行设立账户、支取现金、办理款项结算的重要依据和证明，必须加强管理，严格按规定使用，确保公司货币资金的安全。（4）财务印章应指派专人分开管理。财务部门负责人保管财务专用印章，公司法人代表或其授

2、权人保管法人代表人名印章，出纳会计保管本人印章。（5）财务印章不论在任何情况下都不能外借；保管人不得擅自将自己保管的印章交他人使用、保管，也不得私自接受他人保管使用的印章，特殊情况必须经财务部门负责人同意。（6）财务印章必须安全存放，做到“人走章走，随用随锁”；财务专用印章或法人代表人名章必须放入保险柜保管。（7）财务印章应严格按照规定的业务范围和批准程序使用，不得乱用、错用。印章保管人应负起监印责任，在监印中应严格审查，注意内容，防止漏洞。（8）财务印章具体使用必须符合以下要求：办理各项收入业务A检查各项收入是否符合法律、法规和制度规定，单价和收费标准是否准确。B检查有没有齐全的计量发货手续

3、，数量、金额计算是否准确。C与有关文件、拨款单、合同等相核对，看是否一致、有无差错。D待以上各项逐一核对无误后，方可办理收款业务，并在相关收款凭证上加盖财务印章。办理各项经济业务支出业务A检查原始凭证是否合法、齐全，是否符合要求。B与计划、合同、计量支付证书等相核对是否一致。C有无经办人、计量人、验收人、经办部门负责人、财务部门负责人签字，有无指挥长（或指挥长委托的审批人）审批签字。D检查付款凭证和银行票据金额是否相符，填写是否符合要求，有无差错。E与往来账核对时，核实有无应口款项。待上述各项逐一核对无误后，方可在银行付款票据上加盖财务印章。（9）财务印章因不慎丢失，保管人员应立即向银行挂失并向财务部门负责人报告，然后及时更换印章。（10）原财务印章作废或因故变更时，原印章应报请指挥部负责人、财务部门负责人批准销毁处理，销毁时财务部门负责人应在场监销。